Chcesz otworzyć firmę i uniknąć podatku VAT? Czy to możliwe w 2025 roku i kiedy naprawdę się opłaca?
Co to jest zwolnienie podmiotowe od VAT i jak działa?
Zaczynamy od podstaw. Zwolnienie podmiotowe od VAT to przepis ustawowy, który umożliwia mikroprzedsiębiorcom nie pobieranie i nie odprowadzanie podatku VAT przez pierwsze lata działalności – o ile ich przychód nie przekracza określonego pułapu.
Obecnie granica ta wynosi 200 000 zł rocznie (liczone od początku prowadzenia działalności). Jeśli Twój przychód nie przekroczy tej kwoty w ciągu 12 miesięcy, możesz:
- nie wystawiać faktur VAT,
- nie rozliczać VAT-u z klientami,
- nie składać deklaracji VAT-7.
Jednocześnie, jesteś uprawniony do sprzedaży towarów i usług bez naliczania podatku VAT – co może być atrakcyjne dla klientów indywidualnych.
Ale czy to znaczy, że zawsze opłaca się z tego korzystać?
Kiedy warto skorzystać ze zwolnienia podmiotowego?
Jesteś nowym przedsiębiorcą
Jeśli dopiero startujesz swoją działalność i nie masz pewności, czy szybko osiągniesz wysokie obroty – zwolnienie podmiotowe to świetna okazja na testowanie rynku bez dodatkowych obowiązków administracyjnych.
Sprzedajesz głównie konsumentom końcowym
Jeśli Twoją grupą docelową są osoby prywatne (np. sprzedajesz usługi kosmetyczne, kursy online, produkty spożywcze), klient nie płaci więcej, ale nie musi też żądać faktury VAT. W takim przypadku brak VAT-u może być zaletą – cena netto wygląda bardziej przyjaźnie dla klienta końcowego.
Masz ograniczone koszty zakupowe
Jeśli większość Twoich nakładów to koszty operacyjne, które nie wymagają wystawiania faktur VAT (np. koszty marketingu, narzędzia cyfrowe, usługi B2C), to nie masz dużego powodu, by rejestrować się do VAT.
Kiedy z kolei warto zrezygnować ze zwolnienia i zostać płatnikiem VAT?
Nie wszystkie branże są jednakowe, a nie każdy klient ceni cenę netto. Dlatego czasem bycie płatnikiem VAT staje się realnym atutem biznesowym.
Sprzedajesz usługi lub produkty firmom (B2B)
W relacjach międzyfirmowych faktura VAT to standard. A wiele firm preferuje współpracę z kontrahentami, którzy również wystawiają takie dokumenty – bo dzięki temu mogą one odliczyć VAT od zakupów jako część swoich kosztów uzyskania przychodu.
Jeśli więc działasz w sektorze B2B, brak rejestracji VAT może ograniczać Twoje możliwości współpracy z większymi firmami.
Chcesz budować zaufanie i profesjonalizm
Choć brzmi to paradoksalnie, bycie płatnikiem VAT często buduje wizerunek bardziej solidnego partnera biznesowego. Firma, która wystawia faktury VAT, postrzegana jest jako bardziej zaangażowana i stabilna.
Masz duże koszty zakupowe
Jeśli kupujesz dużo materiałów, sprzętu, usług czy produktów z faktur VAT, a Twoimi klientami są firmy, które chcą mieć możliwość odliczenia tych kosztów – warto pomyśleć o rejestracji VAT.
Dzięki temu:
- możesz wystawiać faktury VAT,
- ale także odliczać VAT od zakupów jako część swoich kosztów działalności.
To prosta matematyka – jeśli Twoje nakłady są duże, a sprzedaż dotyczy firm, które szukają VAT-owych dokumentów – bycie płatnikiem VAT może dać Ci większe korzyści niż korzystanie ze zwolnienia.
Jak podejmować decyzję? Kluczowe pytania, które musisz sobie zadać
Decyzja o tym, czy korzystać ze zwolnienia podmiotowego, czy zarejestrować się do VAT, nie powinna być przypadkowa. Oto kilka pytań, które pomogą Ci podejść do tematu racjonalnie:
- Kim są moi klienci?
Gdy pracujesz z osobami fizycznymi – np. w branży usługowej, edukacyjnej czy kreatywnej – brak VAT-u może być zaletą.
Gdy jednak Twoją główną grupą docelową są firmy – VAT staje się niemal koniecznością. - Jakie są moje miesięczne przychody?
Poniżej 16 000 zł miesięcznie (czyli 200 000 zł rocznie) – możesz śmiało korzystać ze zwolnienia.
Powyżej – musisz się zarejestrować w urzędzie skarbowym jako płatnik VAT. - Jakie są moje koszty zakupowe?
Jeśli kupujesz wiele towarów/usług z faktur VAT, a Twoi klienci nie potrzebują takiego dokumentu – może się nie opłacać zgłaszać się do VAT.
Ale jeśli masz możliwość odliczania VAT od zakupów, a sprzedaż odbywa się w modelu B2B – warto to rozważyć. - Jak wygląda konkurencja?
Sprawdź, kto działa na Twoim rynku. Czy większość firm wystawia faktury VAT? Jeśli tak – Twoje pozycjonowanie może być słabsze, jeśli nie będziesz im dorównywać pod względem formalnym.
Podsumowanie – czy warto korzystać ze zwolnienia podmiotowego?
Każda sytuacja jest inna – ale oto kilka scenariuszy, które mogą pomóc Ci podjąć decyzję:
Polecam korzystać ze zwolnienia podmiotowego, jeśli:
- Twoi klienci to osoby prywatne,
- nie masz dużych kosztów zakupowych,
- chcesz uprościć księgowość,
- dopiero startujesz i testujesz rynek.
Zastanów się nad rejestracją VAT, jeśli:
- Twoi klienci to firmy,
- kupujesz dużo z faktur VAT,
- chcesz budować markę jako profesjonalny dostawca,
- planujesz rozwój i chcesz być widoczny na rynku B2B.
Jeśli ten artykuł pomógł Ci zrozumieć, dlaczego decyzja o VAT to nie tylko kwestia opłat, ale strategii biznesowej – podziel się nim ze znajomymi, którzy również myślą o rozpoczęciu działalności. A jeśli jeszcze nie wiesz, co wybrać – napisz do nas! Nasz zespół specjalistów ds. księgowości i rozwoju firm pomaga startupom i mikrofirmom w podejmowaniu kluczowych decyzji finansowych i marketingowych.
Skontaktuj się z nami, a wspólnie opracujemy plan działania idealnie dopasowany do Twojej sytuacji.